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"Muchos de nuestros sueños parecen al principio imposibles, luego pueden parecer improbables y, luego, cuando nos comprometemos con ellos firmemente, se vuelven inevitables."
Christopher Reeve
Plan de Empresa

 

Estructura Básica del Plan de Empresa


El Plan de Empresa es un documento que ha de ser estructurado, conciso, claro y explícito, y que deberá proveer, de forma detallada, toda la información necesaria y significativa para comunicar a los lectores objetivo a los que va dirigido la viabilidad y atractivo del proyecto, pero en ningún caso incurriendo en ambigüedades, vaguedades, redundancias o irrelevancias.

No existe una única estructura de Plan de Empresa, aunque algunos apartados sí son imprescindibles y comunes en todos los documentos. Su contenido, tamaño e importancia dependerá del modelo de negocio elegido para el desarrollo de la empresa.

Algunas recomendaciones que, con carácter general, se pueden apuntar de cara a una preparación efectiva de un Plan de Empresa son:

  • Formato atractivo, presentación formal esmerada y elegante, apariencia profesional.
  • Estructura, orden y coherencia, que ofrezca visión integral del conjunto del proyecto.
  • Contenidos comprensibles, detallados, claros y precisos, sin redundancias (se recomienda no superar las 40-50 páginas, sin incluir ANEXOS).
  • Documentado, basado en fuentes de información actualizadas, relevantes y solventes. Se recomienda su citación e inclusión en los casos que sea oportuno en los ANEXOS.
  • Redacción persuasiva y entusiasta, y adecuada al contexto de negocio objeto del plan (sin incurrir en una excesiva utilización del argot específico del sector en el que se ubique).
  • Actitud objetiva, rigurosa y realista.
  • Verificación final de que todos los apartados están completados y los datos extraídos en el Resumen Ejecutivo son coincidentes con los desarrollados en el cuerpo del plan.

 

A continuación se presenta una estructura general del plan:

1. Resumen Ejecutivo. Definición del Negocio:

El Resumen Ejecutivo es el Plan de Empresa en miniatura. El propósito de este resumen es captar el interés de un tercero, inversor o socio, y hacer que lea el Plan completo. Debe de proporcionar una visión en conjunto de la oportunidad de negocio en 2 o 3 páginas. Esto implica que el Resumen Ejecutivo, aunque aparecerá al principio, deberá hacerse al final.

2. Actividad de la Empresa:

Descripción de la actividad, el Modelo de Negocio: En esta sección fundamentalmente se tiene que explicar la idea de negocio y la solución que se quiere introducir en el mercado (en la forma de producto/servicio). Es importante describir con mucha claridad el valor que se va a crear para el cliente objetivo; esta será la primera razón por la cual comprarán su producto o servicio. Si la nueva empresa va a tener varios productos/servicios, se deberá describir para cada uno de ellos.

3. Descripción de Producto/Servicio:

Las funcionalidades de los productos/servicios deberán relacionarse con el valor que traiga a los consumidores. El beneficio para el cliente de un nuevo producto/servicio se debería explicar con todo detalle: que es nuevo o que está incrementado en comparación con sus alternativas (por ejemplo, más barato, más flexible, más seguro…).
El Plan de Empresa debería tener en cuenta también que es lo que hace que esa nueva idea de negocio sea única o interesante.

  • Descripción de los productos/servicios: Descripción detallada de los productos y servicios que ofrecerá la empresa y a que clientes se dirige.
  • Necesidades que satisfacen: Identificación para cada uno de los servicios de las necesidades que resuelve a los clientes a los que se dirigen.
  • Ventajas comparativas y competitivas: Ventajas que ofrecen sus servicios respecto a los que ofrece la competencia (asegurar la coherencia con el apartado de competidores). Especificar las características diferenciadoras.

 

4. Análisis del Mercado:

La sección de Mercado evalúa la oportunidad identificada frente al mercado y a los potenciales competidores. De este modo se obtiene una valoración de la validez externa y la consistencia de la idea de negocio, que deberá incluir un análisis de mercado, una análisis de los competidores (incluyendo su posición frente ellos) y un análisis de contexto más amplio. Se demostrará por tanto si el mercado es lo suficientemente grande para que la oportunidad sea rentable.

  • Análisis de Mercado: tamaño y crecimiento potencial del mercado objetivo: En la sección anterior se han explicado los productos/servicios que se van a poner a la venta. En esta se deberá centrar en la descripción de los segmentos de mercado objetivo. Para ello, se debería empezar con una amplia descripción del sector/segmentos, incluyendo las características generales (por ejemplo, tamaño, concentración, tasa de innovación tecnológica…) y un histórico de su evolución. La inclusión de algún informe, estudio o publicación podría ser interesante. También incluir información sobre el tamaño del mercado en valores numéricos, su desarrollo, así como alguna cifra de su crecimiento estimado para varios años es muy relevante para los inversores. Es importante incluir las fuentes en el caso de que sean datos extraídos de informes u otras fuentes de información.
  • Análisis de Competidores - posicionamiento: El análisis de la competencia deberá mirar detalladamente tres tipos de competencia: los rivales industriales, los sustitutos y los nuevos entrantes. Los primeros son compañías que buscan satisfacer o satisfacen las necesidades del cliente más o menos en el mismo sentido. Por sustitutos nos referimos a aquella competencia en productos/servicios que cubren la misma necesidad del cliente.

 

Para determinar el nivel de competencia, se deberán tener en cuenta los siguientes elementos:

-  Tasa de crecimiento de los segmentos de mercado.
-  Soluciones diferentes ofrecidas a los clientes (incluyendo etiquetaje).
- Diferencias en la estrategia de precios y en la posición relativa por precio.
- Coste del cambio (cuando le puede costar al cliente cambiar de oferente)
-  Facilidad con la que se puede imitar el producto o servicio ofrecido.
-  Tasa de innovación tecnológica.
-  Estado de los derechos de propiedad intelectual ¿existen patentes?

AnalisisDeMercado1

  • Análisis de entorno: Las oportunidades pueden existir en el entorno. Cada oportunidad de negocio deberá evaluarse no sólo en lo que se refiere a su entorno más directo (clientes, mercado, competidores, proveedores) sino también en lo relativo a las tendencias macro. Los emprendedores deben centrarse fundamentalmente en los aspectos políticos, legales, económicos, socio-culturales y tecnológicos.


5. Marketing y Comercialización:

El Plan de Marketing se elabora siguiendo la lógica de las secciones anteriores, donde se ha estudiado la oportunidad del negocio, el valor creado a los clientes, los segmentos de mercado objetivo y la posición frente a los competidores. El Plan de Marketing debe reflejar la previsión de ventas y explicar cómo se conseguirán estos objetivos: ¿Cómo se promocionará el producto o servicio en los distintos segmentos de mercado objetivo? ¿Cuáles serán los canales de ventas utilizados y por qué? ¿Cuáles serán los acuerdos o asociaciones que el emprendedor necesitará establecer? ¿Qué actividades de promoción tendrá que realizar? ¿Cuál será la estrategia de precios?
En el Plan de Marketing deberán estimarse los ingresos y costes asociados a las diferentes acciones de Marketing. Fundamentalmente se deberá tener especial atención a los siguientes aspectos:

  • Volumen de ventas previsto (datos detallados por segmento de mercado)
  • Estrategia de comunicación y distribución (como se llegará a cada cliente)
  • Objetivos de precios y estimación del margen de beneficios.
  • Descripción de un típico proceso de venta de un producto/servicio.
  • Objetivos del servicio al cliente.


6. Infraestructura, Producción y Logística:

Ya sabemos qué vamos a vender, a quién, cómo y a qué precio. Ahora debemos pensar en el proceso de producción (si es un producto) o la descripción técnica (si es un servicio). Es decir, los medios tanto materiales como humanos que necesitaremos para fabricar el producto o prestar nuestro servicio, cuánto se quiere producir y en cuánto tiempo debemos hacerlo.

  • Localización geográfica de la empresa y sus instalaciones: Debemos indicar la localización exacta y tipo de estructura industrial en la que se va a encuadrar nuestra empresa si se da el caso: suelo industrial, polígono industrial, centro de empresas, viveros de empresas, parque empresarial, etc. Además, tenemos que describir los criterios seguidos para escoger esta localización.
  • Descripción del proceso productivo: Este apartado resulta necesario sólo cuando el proceso productivo es complejo. Los principales aspectos que se deben tratar son los siguientes:

 

- Equipos necesarios para la producción o para prestar nuestros servicios: características y modelos, coste, modo de pago y financiación, posibles subvenciones, vida útil y plan de amortización.
- Estrategias del proceso productivo: decisiones de subcontratación de componentes o servicios, características de las empresas subcontratadas.
- Descripción de los procesos de control: de calidad, de medioambiente, de inventarios, de riesgos y de seguridad.

infraestructuraproduccionlogistica1

  • Procedimiento logístico: En el Plan de Empresa tenemos que tener en cuenta cómo vamos a gestionar nuestras existencias (stocks). Para ello, debemos diseñar un plan de almacenamiento óptimo que minimice los costes y que garantice el normal funcionamiento de la empresa. Otros aspectos que se recogen en el procedimiento logístico son el mantenimiento de los materiales y productos terminados, embalajes, transporte y reparto.


7. Organización y Recursos Humanos:

Es esta sección se deberá reflejar el organigrama de la organización y el grado de dependencia entre una estructura y otra. Además, se incluirá información sobre el equipo de gestión. Este equipo es uno de los elementos más importantes en la idea de negocio y el Plan de Empresa: sin el equipo adecuado ninguno de los otros elementos del Plan de Empresa tendrán realmente algún valor. Este es uno de los primeros temas que buscan los inversores en las empresas, tratando de verificar si el equipo de gestión es capaz de poner en marcha el negocio propuesto. Las competencias, el conocimiento y la experiencia deben señalarse en el documento: ¿Cómo está de familiarizado el equipo con la industria? ¿A quién conocen? ¿Qué conocen? Se tienen muy en cuenta a la hora de evaluar el negocio.

Respecto a los Recursos Humanos, describiremos el personal que vamos a necesitar para poner en marcha la empresa y el perfil (experiencia, conocimientos, habilidades y motivaciones) que deben de tener las personas que ocupen los puestos anteriormente señalados en el organigrama.

En el caso de que alguno de los procesos sea subcontratado, deberá señalarse cuales y razonar la elección.

8. Aspectos jurídicos y fiscales:

Indicación de la forma jurídica elegida, especificando las razones de su elección frente a otras. En el caso de que se requieran de trámites y premisos especiales para la constitución de la empresa, exponerlos. Se describirá con detalle quiénes serán los socios de la empresa y que aportaciones van a realizar. Se debe aclarar qué socios van a trabajar en la empresa y cuáles serán meros capitalistas.

Antes de analizar los distintos tipos de formas jurídicas que puede adoptar nuestro negocio, es necesario distinguir los conceptos de personalidad física y personalidad jurídica.

Al clasificar una empresa en función del número de propietarios, se distingue entre empresa individual y empresa colectiva o sociedad.
En la empresa individual, dado que la personalidad de la empresa coincide con la de su propietario, que es una persona física, se dice que posee personalidad física.
En la empresa colectiva o sociedad, dado que suele haber más de un propietario, la empresa adquiere una personalidad propia al margen de la de sus propietarios. Se dice entonces que posee personalidad jurídica.
En la siguiente tabla se observan las distintas formas jurídicas en función de la personalidad:


Características y Trámites de constitución:

-   Autónomo


9. Estudio Económico Financiero:

estudioeconomicofinanciero1

 El estudio económico financiero se elabora teniendo en cuenta toda la información y los datos obtenidos en las anteriores fases del Plan de Empresa y, como mínimo, su resultado nos indicará los fondos que necesitaremos para llevar a cabo nuestra idea de negocio.
El Plan Financiero permite medir la rentabilidad y liquidez del negocio. Dependiendo del status de la compañía (historia, actividades, industria…) el plan financiero puede variar tanto en contenido con en el nivel de detalle. Sin embargo, existen unos requisitos mínimos para una nueva empresa:

  • Cálculo del cash-flow mensual/trimestral durante al menos 2 años: Necesario para planificar la liquidez de la nueva compañía. Es imprescindible para detectar una insolvencia que pueda llevar a la bancarrota. Los cálculos de cash-flow se hacen en base a las previsiones de ventas, costes operativos y gastos relacionados con inversiones planificadas. Los cálculos de cash-flow sólo se refieren a aquellas transacciones que causan un cambio en la posición de liquidez de la compañía.
  • Cuentas de Pérdidas y Ganancias (3 primeros años)
  • Balance (3 primeros años)


Además, deberán aparecer los siguientes apartados:

  • Cuadro de inversiones: Descripción, justificando cuando sea necesario, de las inversiones a realizar, agrupadas en cada una de las siguientes categorías:

- Terrenos, edificios y construcciones.
- Maquinaria.
- Mobiliario.
- Elementos de transporte.
- Enseres y herramientas.
- Equipos informáticos.
- Otro inmovilizado material.
- Inmovilizaciones inmateriales.

  • Cuadro de amortizaciones: Confección del cuadro de amortización para cada una de las inversiones agrupadas en cada una de las siguientes categorías:

- Terrenos, edificios y construcciones.
- Maquinaria.
- Mobiliario.
- Elementos de transporte.
- Enseres y herramientas.
- Equipos informáticos.
- Otro inmovilizado material.
- Inmovilizaciones inmateriales.

  • Beneficios y fondos generados
  • Financiación del proyecto: Este apartado se anota para su inclusión como sugerencia a los inversores:

- Recursos propios.
- Crédito Oficial.
- Crédito Privado.
- Prestamos de los socios.
- Otros: Subvenciones concedidas.

10. Supuestos y riesgos del proyecto. Matriz DAFO:

En esta última sección del Modelo de Negocio se deberían incluir los supuestos más importantes sobre los que se ha construido este Modelo. Bajo un futuro con incertidumbre, en el que las presiones competidoras son cada vez mayores y las fronteras cada vez menores, un emprendedor debería saber cuáles son los principales riesgos para su idea de negocio. El Plan de Empresa explícitamente describe como se quiere posicionar la nueva empresa, pero también identificar los factores que pueden conducirla al éxito.
La mejor forma de realizar este análisis es a través de la construcción de la matriz DAFO, a través de las siguientes características:

Debilidad: Carencia en cantidad o calidad de un determinado recurso interno.
Amenaza: Factor externo que pone en peligro el aprovechamiento de alguna fortaleza o que profundiza alguna debilidad, generando resultados negativos para la empresa.
Fortaleza: Recurso interno disponible, en cantidad o calidad, en el que basar la estrategia de la empresa.
Oportunidad: Circunstancia o situación externa que permite aprovechar una fortaleza.

La Matriz DAFO debe explicar detalladamente:

  • Fortalezas y Debilidades del proyecto.
  • Amenazas y Oportunidades del entorno (sector, mercado, marco general)
  • Enumerar los puntos fuertes y débiles de su proyecto, desde el punto de vista económico-financiero. Describir como solventará las posibles dificultades que se evidencien.
  • Identificar posibles oportunidades y amenazas que se deducen de la observación de la situación del sector y del mercado.
  • Proponer estrategias que aprovechen fortalezas y oportunidades que reduzcan debilidades y amenazas.
  • Construir una 1ª matriz con las debilidades y fortalezas, las amenazas y oportunidades para su proyecto, sobre la base de la información generada en los apartados del proyecto.


11. Anexos:

En este apartado se incluirá cualquier información técnica o relevante para el proyecto, así como posibles fuentes de datos para su elaboración.

Referencias:

Área de Desarrollo Económico, Empleo y Turismo, Ayuntamiento de Almería. “Seminario aprende y emprende”

Centro de Orientación e Información de Empleo, Universidad Complutense de Madrid.

Mundo Pyme ABM
www.mundopymeabm.org.mx

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